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问题已解决
老师，我因为实际比计提多交了0.01元。所以我的应交税费余额在借方。那我填资产负债表的时候，是不是把0.01元填在应交税费这列，并且用负数表示？
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你好，是的，是用负数表示，而且你今后需要补计提0.01的税款才是的
2019 06/24 11:28
84785032 
2019 06/24 11:29
那我可以等有税的时候，补提吗？还是要当月处理掉？
邹老师 
2019 06/24 11:37
你好，个人建议是及时补做计提分录
84785032
2019 06/24 11:42
没有税，也补做计提是吗？
84785032
2019 06/24 11:42
那补计提的分录是？
邹老师
2019 06/24 11:49
你好，是的
做你 之前计提税费分录，金额0.01就是了
84785032
2019 06/24 11:50
不懂。借：营业税金及附加 0.01 贷，应交税费0.01 ？
邹老师
2019 06/24 11:55
你好，具体是什么税款的计提？
84785032
2019 06/24 11:55
增值税。我是小规模
邹老师
2019 06/24 11:58
你好，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01
增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的
84785032
2019 06/24 12:03
应收账款？
邹老师
2019 06/24 12:04
你好，你之前是收入多做了，还是应收账款少确认了造成应交税费少了0.01？
84785032
2019 06/24 12:06
是我实际缴纳的钱比我增值税计提多了0.01元。因为系统四舍五入
邹老师
2019 06/24 12:07
你好，那就可以通过借方应收账款予以调整的
84785032
2019 06/24 12:10
那我应收账款不就有余额了？
邹老师
2019 06/24 13:00
你好，是的，就会有0.01的余额
你可以在收款的时候，把0.01的余额计入到财务费用核算
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