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您好，小规模纳税人去年的一笔免税增值税，红字冲了，去年转入营业外收入年税收入了，那我还得调整本年利润，还通过以前年度损益调整调吗？ 红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入，还是直接借营业外收入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润
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免税增值税是计入营业外收入，为什么要冲呢
2019 06/24 11:39
84785032 
2019 06/24 11:41
今年发票红冲了，我不调整营业外收入，那相当于多记了啊，利润也不对了啊
文文老师 
2019 06/24 11:47
发票红冲，不需要重新开具了吗
84785032
2019 06/24 11:49
本月已经开具所有合同的发票，已经超过，本期要交税的。
文文老师
2019 06/24 16:43
已经汇算清缴，建议处理在当期
红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入
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