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请问老师去年的银行手续费已经按照回单入账，今年6月发票才开来，怎么做分录
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你做账和发票有差额吧，你们是收到专票么，你们是一般纳税人么？
2019 06/24 15:28
84785001 
2019 06/24 15:29
没有差额就是按照去年的手续费开具的，是一般纳税人
maize老师 
2019 06/24 15:40
发票是开现在的日期吧，那你可以抵扣啊，你用以前年度损益调整冲回之前，重新用以前年度损益调整借以前年度损益调整 进项税额 贷银行，借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
maize老师
2019 06/24 15:43
要是你不打算认证可以不冲回发票直接贴你之前凭证后面就可以
84785001
2019 06/24 16:28
需要认证，但是可以直接冲今年的吗比如借:财务费用 -10
借:应交税费-应交增值税(进项税）10
maize老师
2019 06/24 16:31
不能做财务费用，你这个是去年费用，不能冲回今年损益
maize老师
2019 06/24 16:31
不能做财务费用，你这个是去年费用，不能冲回今年损益
maize老师
2019 06/24 16:31
不能做财务费用，你这个是去年费用，不能冲回今年损益
84785001
2019 06/24 16:36
老师因为去年我们的财务报告已经出了且不能变动了，这个金额也不大，而且日期也是今年的，就是冲一点点今年的损益能说的过去吗
maize老师
2019 06/24 16:47
这个就怕到时候税局那边有意见，我建议还是走以前年度损益调整比较好
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