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我们是施工单位，如果发包方要求我们开票，除正常的工程结算开票外，要同两年后的质保金一起开票。这个我应该怎么来处理账务呢？
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您好，当期确认收入应收账款，同时根据合同质保金部分转入其他应收款-质保金 贷应收账款
2019 06/24 16:39
84785005 
2019 06/24 16:45
质保金部分的税额怎么处理，老师麻烦你把详细的分录写一下，谢谢
小黎老师 
2019 06/24 16:45
您好，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税（销项）我按照开票确认收入的。
84785005
2019 06/24 17:10
你开始不是说计入其他应收款吗
小黎老师
2019 06/24 17:11
您好，借 其他应收款-质保金 贷 应收账款（做过上面那个分录再转入）
84785005
2019 06/24 17:13
结转最后这个分录，不用管税金的事情了哟
小黎老师
2019 06/24 17:14
您好，不需要管税金的事情的
84785005
2019 06/24 17:23
如果我直接做：借：其他应收款——质保金，应收账款——正常收取部分，贷：工程结算，应交税金～应交增值税～销项税额。这样可以吗
小黎老师
2019 06/24 17:25
您好，建议要走一下过渡的 要不你看不出来这个工程总共结算了多少
84785005
2019 06/24 17:37
好的，谢谢老师耐心解答
小黎老师
2019 06/24 17:46
不用谢，祝您生活愉快
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