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请问一下老师，账务处理能不能先进行未开票收入挂账:借——应收账款 贷——主营业务收入 贷: 应交销项税；后期开票后再负数冲减前期的未开票挂账，最后根据开票再做账:借——应收账款 贷——主营业务收入 贷:应交销项税，这样做账呢？
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您好，就是这样做账的，未开票确认收入的时候 下设个明细科目 未开票收入，这样冲销的时候好一一对应
2019 06/24 16:38
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这个月收到货款 但是我没有开票，
如果做账的话 借:应收账款
贷:主营业务收入(未开票收入)
应交税费-应交销项税
等下个月开票了 借:主营业务收入(未开票收入)
贷:主营业务收入
等到下个月实际开票报税的时候 在销项收入未开票收入那写-的销项金额是这样吗
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有个主营业务收入，正常我们会先开发票，做借：应收账款 贷： 销项税 ，然后确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入，收到款时做借：银存，贷：应收。但是我们3月收到款，还没开票也未确认收入，可以先借：银存 贷：应收 等4月开票了，借：应收账款 贷： 销项税 ，然后确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入 吗？还是应该如何做？
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未开票收入后来又开具发票后的分录，是不是先要做一张: 之前销售时相同向的科目，只是用红字？
借: 应收账款【负数】
贷: 主营业务收入-未开票收入【负数】
贷: 应交税费-增值税-销项税【负数】
然后再做一张正确的，销售分录：
借: 应收账款【正数】
贷: 主营业务收入-未开票收入【整数】
贷: 应交税费-增值税-销项税【整数】
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老师，如果对方没要发票直接打款过来，可以未开票收入，做借应收账款贷收入应交税费销项？
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未开票收入怎么做账？比如含税价50万，税点13个点
借：应收账款 50
贷：主营业务收入-未开票收入 44.25
销项税 5.75？
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