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请问一下，建筑公司本月开票过后，月末确认收入怎么做会计分录
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您好，按照开票确认收入 可以 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税（销项 ）同时结转 借主营业务成本 贷 工程施工-结转成本
2019 06/24 16:49
84785040 
2019 06/24 16:52
老师，我把你说的贷方主收用了工程结算这个科目可以吗？
小黎老师 
2019 06/24 16:53
您好，你们按照完工百分比确认收入 可以的
小黎老师
2019 06/24 16:53
你好，但是就不需要做结转分录了
84785040
2019 06/24 16:53
意思是我如果在结转就相当于重复了是吧
小黎老师
2019 06/24 16:54
您好，是的，不需要做了
84785040
2019 06/24 16:57
那我本月没有成本票，我这个月需要暂估成本，那我这个暂估的分录是不是借:工程施工 贷:预付账款，等下个月票回来就冲回，此是就是借:预付账款 贷:银行存款
小黎老师
2019 06/24 16:59
您好，冲回是做借:工程施工 贷:预付账款 的红字分录
84785040
2019 06/24 17:00
好的
84785040
2019 06/24 17:00
我把这笔红字冲了，是不是需要在做一笔分录
84785040
2019 06/24 17:01
是不是借:工程施工 贷:银行存款
小黎老师
2019 06/24 17:02
您好，是的，再做一笔对应发票的正确分录
84785040
2019 06/24 17:02
好的，谢谢老师
小黎老师
2019 06/24 17:03
不用谢，祝您生活愉快
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