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我想问下工资计提是怎么计提，我们是这个月发放上个月工资当月计提上月，发放上月 还是当月计提当月，发放上月
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
工资当月计提 什么时间发都可以 你什么时间发就什么时间做发的分录 就好
2019 06/25 10:00
84785037 
2019 06/25 10:05
公积金跟社保也需要计提么？这个当月都是当月就扣除了
玲老师 
2019 06/25 10:37
是的，需要计提，件计提就是一个分配的过程，你要不计提直接交，那你把这个费用是归到成本了，还是归报费用了，没有体现出来。
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