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未交增值税科目下的余额怎么处理
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你好，如果没有缴纳就在未交增值税挂账就是了
2019 06/25 10:21
84785013 
2019 06/25 10:24
老师刚打错了，是“转出未交增值税科目”
邹老师 
2019 06/25 10:35
你好，如果有应纳税额，需要结转到未交增值税才是的
84785013
2019 06/25 10:41
老师，有没有完整的账务处理跟我发下，销项税额，未交增值税，转出未交增值税等科目相关的分录账务处理
邹老师
2019 06/25 10:52
你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
84785013
2019 06/25 11:00
老师，“转出未交增值税”科目会有余额吗？
邹老师
2019 06/25 11:11
你好，这样结转之后就没有余额啊
84785013
2019 06/25 11:32
“销项税额”转“转出未交增值税”这一步是一定要做的吗？我公司用的做账系统没有这一步的结转，所以这两个科目都有余额，只有看一级科目就没有余额
邹老师
2019 06/25 11:32
你好，是的，需要做结转销项，进项到转出未交增值税这个步骤的
结转了就没有余额啊
84785013
2019 06/25 11:36
谢谢老师，进项税额转出的分录怎样做
邹老师
2019 06/25 11:39
你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应税费-应交交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
84785013
2019 06/25 11:53
老师，当期进项税额大于销项税额时怎么结转？
邹老师
2019 06/25 11:55
你好，这样做结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
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