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老师，请问飞机票可以全额抵扣销项税不？
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您好
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
2019 06/25 11:55
84784997 
2019 06/25 12:01
老师，比如说如果我飞机票买成900，我就只能抵扣900÷1.19%*0.09吗？如果我取得专票呢，是按照全额抵扣吗？
bamboo老师 
2019 06/25 12:26
飞机票买成900，就只能抵扣900÷1.19%*0.09
取得专票按照专票上的税款抵扣
84784997
2019 06/25 12:27
那我上个月全部做成费用了，我这个月可以调吗？
bamboo老师
2019 06/25 12:28
上个月全部做成费用，这个月可以调
84784997
2019 06/25 12:29
那该怎么做分录呢？先冲红然后再做分录吗？
bamboo老师
2019 06/25 12:30
请问您上个月分录怎么写的
84784997
2019 06/25 12:31
借:管理费用_差旅费 贷:库存现金
bamboo老师
2019 06/25 12:32
借：管理费用——差旅费 借方红字
借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
84784997
2019 06/25 12:36
就这样？
bamboo老师
2019 06/25 12:36
对啊 就这样写分录就可以了
84784997
2019 06/25 12:37
那管理费用就没有了，不用蓝字冲回？
bamboo老师
2019 06/25 12:41
您上个月已经用了蓝字了啊
84784997
2019 06/25 12:43
是只冲税费那一部分的管理费用对不？那贷方用什么科目呢？
84784997
2019 06/25 12:44
那这个月冲的时候就没有附件了哦！
bamboo老师
2019 06/25 12:48
都在借方表示 一个红字一个蓝字
没有附件 摘要写调整某月某号凭证
84784997
2019 06/25 12:49
哦，好的，谢谢老师！
bamboo老师
2019 06/25 13:27
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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