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老师，我们是建筑行业，一般都是用工程施工和工程结算这两个科目，没有用主收和主本，到了月末需要结转的时候，工程施工和工程结算这两个科目需要结转吗？
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您好，完工百分比法下月末确认收入和成本，实际发生的成本计入工程施工，开票时确认工程结算科目
2019 06/25 14:33
84785040 
2019 06/25 14:35
意思就是我在月末的时候，把工程施工的金额带到主营业务成本，把工程结算的金额带到主营业务收入是吗？
小黎老师 
2019 06/25 14:39
您好，工程结算不计入主营业务收入，是工程竣工结算的时候 工程施工和工程结算对冲
84785040
2019 06/25 14:40
哦
84785040
2019 06/25 14:41
那我月末怎么能提现这个成本和收入呀，这个收入成本的分录不做吗？
小黎老师
2019 06/25 14:44
您好，需要做分录啊，这个由项目提供工程量进度，借主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷主营业务收入
84785040
2019 06/25 14:46
84785040
2019 06/25 14:46
老师，我是这样做的
小黎老师
2019 06/25 14:47
您好，对的，就是这样，月末合同毛利一般在借方
84785040
2019 06/25 14:49
好的
小黎老师
2019 06/25 14:49
好滴，祝您生活愉快
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