问题已解决
老师,我们是建筑行业,一般都是用工程施工和工程结算这两个科目,没有用主收和主本,到了月末需要结转的时候,工程施工和工程结算这两个科目需要结转吗?
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您好,完工百分比法下月末确认收入和成本,实际发生的成本计入工程施工,开票时确认工程结算科目
2019 06/25 14:33
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2019 06/25 14:35
意思就是我在月末的时候,把工程施工的金额带到主营业务成本,把工程结算的金额带到主营业务收入是吗?
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小黎老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/25 14:39
您好,工程结算不计入主营业务收入,是工程竣工结算的时候 工程施工和工程结算对冲
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2019 06/25 14:40
哦
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2019 06/25 14:41
那我月末怎么能提现这个成本和收入呀,这个收入成本的分录不做吗?
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小黎老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/25 14:44
您好,需要做分录啊,这个由项目提供工程量进度,借主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷主营业务收入
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2019 06/25 14:46
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2019 06/25 14:46
老师,我是这样做的
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小黎老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/25 14:47
您好,对的,就是这样,月末合同毛利一般在借方
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2019 06/25 14:49
好的
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小黎老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/25 14:49
好滴,祝您生活愉快