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老师，拿员工聚会的餐费发票报销做职工福利费，需要通过应付职工薪酬过渡吗？如果在应付职工薪酬过渡，到时汇算清缴时，申报的应付职工薪酬费跟账上的应付职工薪酬费不一致怎么办
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你好，设立一个二级科目就行了
应付职工薪酬-应付福利费
工资就是
应付职工薪酬-工资
2019 06/25 17:11
84784953 
2019 06/25 17:16
老师，1，去年建账以来应付职工薪酬都没有设立明细科目的，可以不通过应付职工应酬过渡直接做借：管理费用贷：库存现金吗？1，职工福利费按工资应付职工薪酬中的工资来计提的吗？还是总的应付职工薪酬来计提14%？
蒋老师 
2019 06/25 17:20
那你直接坐到管理费用-福利费吧，到时候汇算清缴注意一下就行了
84784953
2019 06/25 17:29
老师，职工福利费按应付职工薪酬中的工资来计提14%的吗？还是按总的应付职工薪酬计提的
蒋老师
2019 06/25 17:31
这个不是计提的，是税前扣除不能超过工资总额的14%，你据实做账就额可以了，年底汇算清缴的时候再看
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