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老师，税控盘抵税的会计分录
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借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019 06/26 14:47
84785029 
2019 06/26 14:51
最后这个应交税费――应交增值税（减免）怎么结平
郭老师 
2019 06/26 14:57
结转到转出未交增值税
84785029
2019 06/26 14:59
如果是小规模呢，会计分录
郭老师
2019 06/26 15:10
没有三级科目
那么给你写的括号
84785029
2019 06/26 15:12
没说这个问题，如果是小规模的话会计分录，借应交税费――增，营业外收入，可对
郭老师
2019 06/26 15:15
不对，冲管理费用
84785029
2019 06/26 15:19
我知道是冲管理费用，但在借方有个应交税费――应交增值税（减免）有余额480,不能结平
郭老师
2019 06/26 15:27
同学，应交10块钱的税在贷方，你借方5块钱，你交税只需要交5块钱就可以了
是不是平的，借银存贷主营业务，应交税费10
借应交税费5，借管理费用-5
借应交税费五贷银存
是不是平的，小规模应交税费-应交增值税科目，没有三级科目，为什么给你写的括号就是自己判断小规模还是一般纳税人
84785029
2019 06/26 15:42
税控盘不是这种情况，借：管理费用，贷银行存款，借应交税费――应交增值税（减免），贷管理费用。是不是借方有个余额
郭老师
2019 06/26 15:43
你需要交税能抵扣不会有余额
84785029
2019 06/26 15:48
这个480是减免的，我就不交税了啊
84785029
2019 06/26 15:49
这个480是减免的，我就少交480了啊
郭老师
2019 06/26 15:52
借银存贷主营业务，应交税费10
借应交税费5，借管理费用-5
借应交税费五贷银存
这个能看懂了吗
84785029
2019 06/26 15:56
好吧，我要清醒，谢谢
郭老师
2019 06/26 16:02
好的，你要再不明白可以出t型账户
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