00:10:00
问题已解决
公司预售消费卡，款已经收到也全额开出增值税普通发票，开出发票就应该做收入吧，但是还没有消费，七月份要交企业所得税，有收入，没有成本，应该怎么办？可以先暂估成本吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
有实际发生的费用么，有实际发生的费用可以先做，对方还没消费你所得税上面不需要确认收入
2019 06/28 09:55
maize老师 
2019 06/28 09:57
你开发票开的是不征税吧？开发票做借银行 贷预收账款，对方过来消费的时候做
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
84784950 
2019 06/28 10:33
老师，我想问一下，那我收款的时候已经开票了，这个发票不需要入账吗？
84784950
2019 06/28 10:34
现在没有实际发生的费用
84784950
2019 06/28 10:36
这个消费卡所有的费用都已经交过了，到年底不消费也过期
84784950
2019 06/28 10:37
就是说我卖出了30万的消费卡，也开出了发票，但是顾客没有来消费，我现在没有产生成本，这个季度所得税需要交，我没有成本，我想知道怎么入账？
maize老师
2019 06/28 10:39
你开发票的时候你开的是啥，
84784950
2019 06/28 10:43
开的餐费，普票
maize老师
2019 06/28 10:44
那只能确认收入了，没有成本不能做，充值卡原则是开预付卡销售
maize老师
2019 06/28 10:44
没有啥好的办法，你开发票就需要确认收入，没有成本发票只能先不做
84784950
2019 06/28 10:46
那所得税这个季度就得上吧
84784950
2019 06/28 10:48
老师，那如果开预付卡销售，实际款项已全部收到，但是到年末没有消费完的那部分金额，规定卡已到期不能再消费，那剩下的那部分怎么做收入呀？
84784950
2019 06/28 10:49
做营业外收入吗？
maize老师
2019 06/28 10:54
剩下直接转收入就可以，记得交增值税，但是你这个别人不消费概率不大吧？
阅读 597
描述你的问题，直接向老师提问
1154
意见反馈
