00:10:00
问题已解决
建筑业，业主是政府单位，要求先开发票再打款，于是开了不征税发票，并收到预收款500万，请问这500万要预交税款吗？分录又怎么做，当月收入又怎么确认？后期又如何开专票来申报纳税？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你是建筑的话，预收是要预缴纳的。
2019 06/28 10:50
陈诗晗老师 
2019 06/28 10:50
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费～待转销项税额
84784987 
2019 06/28 11:01
当期是怎么确认收入呢，后期开专票时w怎么处理，分录呢
陈诗晗老师
2019 06/28 12:46
确认收入
借：预收账款
应交税费～待转销项税额
贷：营业收入
应交税费～销项税额
84784987
2019 06/28 13:05
那我又矛盾了，什么情况才做借主营业务成本，工程成本~合同毛利，贷主营业务收入
陈诗晗老师
2019 06/28 15:11
建筑企业都不这么处理
工程施工一般不直接转成本
出了你是小企业简化处理
84784987
2019 06/28 15:12
我是一般纳税人哦
陈诗晗老师
2019 06/28 17:23
那你就不使用那个处理
成本发生时
借：工程施工～合同成本
贷：银行存款等
月末按完工进度结转收入成本
借：营业成本
工程施工～合同毛利
贷：营业收入
完工
借：工程结算
贷：工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
收到款项
借：银行存款
贷：工程结算
84784987
2019 06/28 17:27
结合我上面提出的问题，那我收到预收款时呢？后期开了专票时又怎么处理，被搞得好乱呀
陈诗晗老师
2019 06/28 17:41
借：银行存款
贷：预收账款
借：预收账款
贷：工程结算
应交税费
84784987
2019 06/28 17:54
前面收到款项，借银行存款，贷工程结算跟这次借预收账款贷工程结算 应交税费怎么区分使用？
陈诗晗老师
2019 06/28 18:35
预售就是预收，
开工就是结算
84784987
2019 06/28 19:59
发出结算单跟后期开发票分录处理是怎样的
陈诗晗老师
2019 06/28 20:34
借：应收帐款
贷：工程结算
应交税费
84784987
2019 06/28 20:39
一样处理吗？
84784987
2019 06/28 20:44
是不是发出结算单时，贷应交税费，待转销项税额，后期开出发票，直接把待转销项税额转出销项税额，发票就作为凭证
陈诗晗老师
2019 06/28 21:38
发出结算单不作处理，同学。
开发票时再转税费。
阅读 1274
描述你的问题，直接向老师提问
1290
意见反馈
