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问题已解决
要求甘老师为我解答，本月只有进项税额，没有销项税额，月末怎么结转
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您好
一般正常的是进项大于销项 进项税额留底 可以不做结转 留待下期继续抵扣
如果您想要结转的话 可以写分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2019 06/29 10:08
84784983 
2019 06/29 10:16
你好，不结转一般进项税额会有余额吗？
bamboo老师 
2019 06/29 10:18
一般是年末的时候把增值税下的三级科目都结平 集中做一笔分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
84784983
2019 06/29 10:21
老师，那每个月月末需要做结转吗？如果销项大于进项税额
bamboo老师
2019 06/29 10:22
如果销项大于进项 月末需要结转
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
84784983
2019 06/29 10:27
收到发票后是不是要进行认证还是等有销项的时候认证呢？
bamboo老师
2019 06/29 10:28
如果您当地税务不要求税负率 可以收到发票就认证进项留抵 如果税务要求税负率的话 就根据税负率跟销项 然后认证进项
84784983
2019 06/29 10:31
房地产开发是预交增值税，会要求税负率吗
bamboo老师
2019 06/29 10:32
预缴的时候不要求
84784983
2019 06/29 10:37
收到发票没有认证，怎么做会计分录？
bamboo老师
2019 06/29 10:37
借：成本费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等
84784983
2019 06/29 10:41
做账可以不进待认证进项税额吗？可以直接做进项税额吗
bamboo老师
2019 06/29 10:42
这样的话 那您进项税额跟申报表的数字就不一样了
如果您觉得没关系的话 可以
84784983
2019 06/29 10:47
如果进项发票没有认证，借：成本费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等
那月末怎么处理
bamboo老师
2019 06/29 10:48
这个月末不需要处理 等需要认证的时候写分录
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额
84784983
2019 06/29 10:52
老师，如果没有税负率要求，那一般收到发票就要认证吗
bamboo老师
2019 06/29 10:54
是的 没有的话 一般收到就入账认证抵扣
84784983
2019 06/29 11:09
老师，房地产开发前期没有收入，是否也要认证呢
bamboo老师
2019 06/29 11:10
可以暂时不认证先入账 等有收入再认证
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