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合并报表，母公司长投投49.50万，另一个小股东投0.5万设立子公司，合并报表时分录怎么做。
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抵消分录，我发过你了
2019 06/30 20:19
84785014 
2019 06/30 20:20
谢谢老师
俞老师 
2019 06/30 20:32
不客气，帮忙给个五星好评
84785014
2019 06/30 21:00
老师还想问下在合并报表里，所母公司的所有者权益不仅是包括实收资本盈余公积资本公积未分配利润，还包括你刚刚说的小股东的权益是吧？小股东的权益就是他的实收资本+按比例分配的未分配？
俞老师
2019 06/30 21:04
合并报表中有三个所有者权益，一个是报表最后一行的所有者权益（等于资产减负债，也是各项所有者权益之和）资产负债表最后第二第三行，分别是归属于母公司的所有者权益和，少数股东权益，这两个相加等于最后一行的所有者权益。
84785014
2019 06/30 21:13
老师我这有两张表能帮我合并下吗就按99和1的比例，左边是母公司，就合并一下所有者权益的数据就行了。弄好我给老师发个20红包行吗谢谢
84785014
2019 06/30 21:15
俞老师
2019 06/30 21:26
下面这张是子公司的报表？
84785014
2019 06/30 21:26
左右
84785014
2019 06/30 21:26
是的上面是母
俞老师
2019 06/30 21:27
右面这个是子公司的？
84785014
2019 06/30 21:28
是的
俞老师
2019 06/30 21:35
你把母公司的报表拍全？长期股权投资的金额都是要抵消的
84785014
2019 06/30 21:40
好
84785014
2019 06/30 21:42
84785014
2019 06/30 21:42
手写的495000
84785014
2019 06/30 21:45
本来他放在其他应收的没结转，我手写到长投了，
俞老师
2019 06/30 22:06
报表各项目相加
长期股权投资减少49.5万
少数股东权益增加（50-7.235816）*0.01万
实收资本减少50万
差额是抵消利润分配的
84785014
2019 06/30 22:13
好的
俞老师
2019 07/01 07:51
帮忙给个五星好评，谢谢！
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