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老师，你好 1.请问无法划分进项税额分摊方式 （1、一般项目进项税额构成2、即征即退项目下进项税额构成）按照销售收入如何分摊啊 假设软件企业一般项目销售额20万，即征即退销售额80万，该企业有电费进项税额10万无法划分。那么就按照收入比例分摊：即一般项目分摊进项10*20%=2万，即征即退分摊8万。 2.能区分是一般项目的，不按照收入分摊。 我想咨询软件产品即征即退进项税额划分的问题
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无法划分的进项总金额/总销售额×不可抵扣的销售额
2019 06/30 23:01
陈诗晗老师 
2019 06/30 23:02
你的计算处理是对的，你是什么疑问
84785019 
2019 06/30 23:06
老师，你好，我们自主研发的软件产品，去税局即征即退，但是要划分进项，如何确定进项税额呢？水电租金物料领用这些算吗？在申报表上填列了进项税额后，如何进行账务处理？还请指教[玫瑰]
陈诗晗老师
2019 07/01 08:48
这些也是属于进项，可以抵扣的。
你是取得可抵扣进项时，就直接
借：XX费用、成本
应交税费-增值税-进
贷：Xx
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