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企业年末计提的应付职工薪酬4000万，计入成本费用，可以税前扣除的是3000万，差额不能结转以后期间税前扣除，那计税基础4000万，不存在暂时性差异，不确认递延资产，但是否需要调整当期的应纳税所得额？
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你这个是永久性差异。要调增1000万。
2019 07/01 10:55
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某公司2×19年确认的应付职工薪酬为360万元。税法规定当期可予以税前扣除的金额为300万元，其他部分允许结转以后年度税前扣除，该公司2×19年因应付职工薪酬确认的暂时性差异为（ ）。
A.
应纳税暂时性差异60万元
B.
可抵扣暂时性差异60万元
C.
应纳税暂时性差异300万元
D.
可抵扣暂时性差异300万元
403 -
企业发生的合理工资薪金支出，准予扣除，超过部分在当期和以后均不允许扣除（不产生暂时性差异）
这是为什么？
如果税前准予扣除标准为100万
企业实际发生应付职工薪酬1000万
账面价值＝计税基础？
31
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以后期间也没发生不就不能税前扣除啊，那不是计税基础不为0啊
117
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计税基础到底是：账面价值与未来期间可税前扣除的金额之间的差额。还是，未来期间可税前扣除的金额？
1272
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老师您好，通过民政局向灾区捐款300万税法规定，利润总额12%以内部分准予在当期税前扣除。利润2000万。捐赠支出产生暂时性差异金额，判断是否需要确认递延所得税资产，计税基础是多少呢？
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