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小规模纳税人在季度终了时，企业所得税应该怎么计提呢？
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您好
如果前期没有亏损的话 根据本季度利润总额*适用所得税税率
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
2019 07/01 11:53
84784949 
2019 07/01 12:12
老师我们本季度利润总额是34306.69元，小型微利企业，应计提多少企业所得税？
bamboo老师 
2019 07/01 13:21
本季度利润总额是34306.69元 小型微利企业
计提所得税=34306.69*0.25*0.2=1715.33
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
84784949
2019 07/01 13:43
老师，我们单位这个季度只有两笔销售，是给学校做网站建设的，请问销售额是不是应该填入“服务，不动产和无形资产”这列？
bamboo老师
2019 07/01 14:02
网站建设填在“服务，不动产和无形资产”这列
84784949
2019 07/01 14:31
好的谢谢老师
bamboo老师
2019 07/01 14:40
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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