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你好，我想问下去年年底的成本进项专票没有入账，现在认证了，怎么通过以前年度损益调整入账呢
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你好，进项税额金额大吗
2019 07/01 12:28
84784961 
2019 07/01 12:29
一百多万
84784961
2019 07/01 12:30
一个项目部的二十多张发票
84784961
2019 07/01 12:31
进项税额是十几万
佟老师 
2019 07/01 13:57
借:应交税费-进项税额
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配
84784961
2019 07/01 14:00
只需要管进项税，不用把成本再入账了吗
佟老师
2019 07/01 14:13
借:应交税费-进项税额
贷:以前年度损益调整
这个笔已经调整了成本。
84784961
2019 07/01 14:21
之前的这个票就没入账，相当于没有当作成本，现在不需要补做以下这个分录了吗?
借:主营业务成本
借:应交税费——进项税额
贷:应付账款
佟老师
2019 07/01 14:28
借:以前年度损益调整
借:应交税费——进项税额
贷:应付账款
84784961
2019 07/01 14:35
那全部分录就是以下，对吗？
借:以前年度损益调整
借:应交税费——进项税额
贷:应付账款
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
佟老师
2019 07/01 14:36
是的，这个这样做账务处理就可以了
84784961
2019 07/01 14:37
好的，谢谢老师
佟老师
2019 07/01 14:41
不客气，祝您学习愉快！
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