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请问老师月末如何计提增值税，因为是小规模纳税人，30万免税，自己计算一下是免税的还需要计提吗？如果需要怎么计提，一级还需要计提其他税吗？
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你好！你确认收入的时候计提。
可以不用计提其他税
2019 07/01 15:28
84784969 
2019 07/01 15:57
老师您好，我收入的时候做的分录是借银行存款，贷收入和贷应交税费-应交增值税-销项税额，那请问老师还需要月末计提吗？
宋生老师 
2019 07/01 16:09
你好！这个就已经是计提了。不用再计提了
84784969
2019 07/01 16:30
那下月初怎么操作呢，老师，如果我免税的话，下月申报后怎么做分录，如果不免说，又怎么做分录呢
宋生老师
2019 07/01 16:31
你好！你免税的话，你没计提，也不用做其他分录。
如果不免税，你这个月就要计提，下个月缴纳。
84784969
2019 07/01 16:51
不对呀，老师，我在确认收入的时候不是计提了吗？既然免税，不是要把负债冲掉吗？
宋生老师
2019 07/01 16:56
你好！如果你计提了，你就借应交税费-应交XX税 贷营业外收入。
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