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小规模纳税人申报增值税时由于四舍五入的原因，多了0.01怎么做账调整
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你好，是增值税申报表的税额比账面多0.01？
2019 07/02 10:11
84785044 
2019 07/02 10:19
是的
84785044
2019 07/02 10:20
因为申报系统四舍五入的原因
邹老师 
2019 07/02 10:27
你好，根据申报表的数据，对账面金额做调整，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01
84785044
2019 07/02 10:28
但我看网上还有借营业收入的 做红字
84785044
2019 07/02 10:30
还有营业外支出的
邹老师
2019 07/02 10:35
你好，这个因为是申报表与账面存在差异，并没有统一的规定该如何做调整的，所以有各种不同的说法（都是个人看法）
84785044
2019 07/02 10:39
那摘要怎么写？
邹老师
2019 07/02 10:43
你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
84785044
2019 07/02 10:53
计提税金及附加的那号凭证
邹老师
2019 07/02 10:57
你好，计提税金及附加的那号凭证（是关于这个的什么问题？）
84785044
2019 07/02 11:37
上个月都没有关于这个问题的凭证啊
邹老师
2019 07/02 11:39
你好，是上个月没有做税金及附加的计提分录，现在需要补计提的意思？
84785044
2019 07/02 13:59
可以是调整某某月份第多少号凭证，上个月没有关于根据申报表的数据，对账面金额做调整，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01这个
邹老师
2019 07/02 14:04
你好，上个月的收入凭证就需要需要调整的分录啊
84785044
2019 07/02 14:33
好的，调整收入的凭证，那如果我是借记营业收入的，也是调整收入凭证是吗？
邹老师
2019 07/02 14:34
你好，是什么原因借方计入营业收入？
84785044
2019 07/02 14:43
网上的说法都是这样的，不知道什么情况
邹老师
2019 07/02 14:45
你好，申报表与账面差异，并没有一个统一的规定如何处理的，所以就会有各种说法的
84785044
2019 07/02 14:49
那我借应收账款，二级科目写什么呢
邹老师
2019 07/02 14:49
你好，就是之前挂账的单位名称
84785044
2019 07/02 14:51
但和别人单位没关系啊
邹老师
2019 07/02 14:52
你好，这个是为了调整账务，使得账面与申报表一致，然后可以把应收账款0.01调整到营业外支出或财务费用核算
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