在发放工资的时候我的工资表公积金5900，但实际银行回单是5992，怎么调整？_实务

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在发放工资的时候我的工资表公积金5900，但实际银行回单是5992，怎么调整？

84785010| 提问时间：2019 07/02 16:07

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meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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你好你是少计提了的话补计提怎么会有差异

2019 07/02 16:08

84785010

2019 07/02 16:08

不是，说白了就是我工资表上的公积金和我银行实际交的不一样，我怎么调整

84785010

2019 07/02 16:09

有没有科目平衡一下

meizi老师

2019 07/02 16:13

你好你去调整你之前计提分录不然你实际和你计提不一致是平不了的

84785010

2019 07/02 16:17

我计提没法调，计提我只写了一个工资总数，没分社保公积金

meizi老师

2019 07/02 16:28

你好计提必须要分到明细的这个只有去调整你的分录

84785010

2019 07/02 16:31

计提的分录有吗？

meizi老师

2019 07/02 16:42

1.分配工资　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款 4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款　　5.上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款