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请问申报所属3月份的时候附表四税控系统抵减期末余额是280，主表期末留底是8000元，不明白这8000和280都是可抵扣增值税的，平时有销项税都是先从这8000里面抵扣，那280怎么才能抵掉呢，为什么280不填列入主表
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你好！
280当企业有应交增值税时再抵减，
如果不用交增值税不用填写的
2019 07/02 17:27
蒋飞老师 
2019 07/02 17:29
如果有应交增值税，第四栏要填280才可以的（期末余额0）
84785029 
2019 07/02 17:36
明白了，谢谢，请问老师申报5月份的时候，已经把之前的可抵扣进项抵扣完后还要补税，交了附加税，只是那280还没抵减，交了税费怎么做分录呢
蒋飞老师
2019 07/02 17:47
1..支付时，
借：管理费用-办公费
贷：库存现金等
2..抵减时，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用-办公费
（第二个分录抵减时再做）
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