00:10:00
问题已解决
小规模 上月A商品暂估了，成本也结转了 那本月是冲销暂估的库存和上月已结转的成本吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，冲销暂估入库，然后根据发票做购进分录
如果之前结转的成本有错误，需要对结转成本金额做调整分录
2019 07/03 11:32
84785030 
2019 07/03 11:34
如果无误，就不用调整？
那我上月有张票的商品是暂估的库存，这个月把上月开出去的那张票冲红了，库存也没有开票回来，那账务处理是要怎样？
邹老师 
2019 07/03 11:42
你好，如果成本没有错误，就不需要调整成本的
库存也没有开票回来，需要把之前暂估入库的分录冲销
84785030
2019 07/03 11:46
就是我现在把暂估的冲销了，然后A商品的库存就为负数了
邹老师
2019 07/03 11:47
你好，在当月月底需要继续做暂估入库分录
这个月把上月开出去的那张票冲红了，那收入冲销，成本也冲销了，库存就不会是负数啊
84785030
2019 07/03 11:59
上月:
借:库存商品-A 贷:应付账款-暂估
借:主营业务成本 贷:库存商品-A
本月
借:库存商品-A 贷:应付账款-暂估（冲销）
借:库存商品-A 贷:主营业务成本
是这样处理吗？
邹老师
2019 07/03 12:00
你好，本月还需要做一笔收入冲销分录
84785030
2019 07/03 12:01
好的，谢谢老师
邹老师
2019 07/03 12:02
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
阅读 731
描述你的问题，直接向老师提问
137
意见反馈
