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问题已解决
刚接手建筑公司的账务。去年的暂估成本已冲平，今天刚收到成本发票，与暂估成本对应不上，应怎么做账？ 通过以前年度损益调整来调整去年的成本费用 这个要怎么写分录呢
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去年暂估的没收到发票怎么冲平的
2019 07/03 11:54
84785041 
2019 07/03 13:53
以前年度损益调整都在借方吗 过程：2018.3开票230000 收材料票105578,工资单131710,付款230000X0.875=201250 2018.10开票70000,暂估成本70000x0.875=61250,结转成本。2018.12.31直接冲红61250 2019.4开票44701,暂估成本393 暂估成本393+结存成本36038结转 2019.6收材料票50000,工资单39900 本工程已结束
朴老师 
2019 07/03 14:15
您好，收的发票大于暂估要大于的部分通过以前年度损益
84785041
2019 07/03 14:23
开出销售发票总计344701,收到成本发票155578,工资单171610
朴老师
2019 07/03 14:36
您好，是说你暂估部分的发票
84785041
2019 07/03 15:19
你能不能分录一步步做我看下？ 付款是材料与工资一起付给个人的，不与发要对应的
朴老师
2019 07/03 15:38
借 应付账款 应付职工薪酬 贷 银行存款
84785041
2019 07/03 15:42
你帮我一步写一下吧老师，我头大了，刚接的
84785041
2019 07/03 15:47
老师 应急 请快回答 谢谢
朴老师
2019 07/03 15:50
先把之前的冲销了，再做账正确的
84785041
2019 07/03 16:01
年前的已冲红了，我再怎么冲
84785041
2019 07/03 16:03
本年的好说，现在收来的票包含去年的，就算去年的不管了，那今年收来的票成本怎么结转
朴老师
2019 07/03 16:13
一会说暂估成本，一会又说付款
我看不懂，只能给你最后那个
84785041
2019 07/03 16:15
老师加你个**可以吗
朴老师
2019 07/03 16:17
你好，学堂不准透露私人联系方式，付费学员的话让他去建筑群咨询吧
84785041
2019 07/03 16:17
按暂估入库付款的，其实我是感觉很乱才找老师您的
朴老师
2019 07/03 16:18
你按暂估入库付款的那收到的发票也得是这个金额才可以呀
84785041
2019 07/03 16:21
材料发票105575,工资单131710,付款是201250
朴老师
2019 07/03 16:25
你入账根据你的材料发票来就可以了
84785041
2019 07/03 16:38
我知道，你就告诉我19年4月份开始怎么写分录，以前不是我的事
朴老师
2019 07/03 16:41
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
84785041
2019 07/03 16:47
我是施工企业，没有库存商品。只有工程施工材料人工。 你说的是工业企业的做法吧
朴老师
2019 07/03 16:53
你根据你的科目来做就可以了
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