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你好，请问汇算清缴后，本来亏损32万，汇算清缴后只亏损15万，会计分录应如何处理？
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你好，汇算清缴纳税调增应纳税所得额没有导致补交企业所得税，是不需要做分录的
2019 07/03 15:28
84785038 
2019 07/03 15:31
但是现在第二季度需要缴企业所得税了，这样会导致利润表中的利润总额与企所得税季度申报的数字不符
邹老师 
2019 07/03 15:36
你好，季度所得税申报表就是根据6月份的利润表本年累计收入，成本，利润总额数据填写的，怎么会不符呢？
84785038
2019 07/03 15:38
那6月企业所得税费用需在预提 在6月凭证吗？
邹老师
2019 07/03 15:39
你好，第二季度的所得税，需要在6月份做计提所得税分录的
84785038
2019 07/03 15:54
老师，您的意思是像这种情况 是不需要做会计分录的处理的，在申报本月的企业所税税时直接会把去年的亏损抵扣掉，对吗
84785038
2019 07/03 15:56
明白了，您的意思是企业所得税的分录需要计提在6月（数字在企业所得税季报时会有），其它的分录是不必要入的，对吧。 谢谢您
邹老师
2019 07/03 15:58
你好，你当地季度预交申报允许弥补之前年度亏损？
84785038
2019 07/03 16:01
我刚进去报企业所得税有把去年汇处清缴后的亏损数字自动带出来
邹老师
2019 07/03 16:02
你好，那说明你当地季度预交可以弥补亏损
弥补亏损之后仍然有利润，就需要计提，没有利润就不需要计提所得税了
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