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一般纳税人当月取得发票未认证,但当月发票联已经入账,会计录应怎样做？
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借库存商品，应交税费-待认证贷银存
2019 07/03 15:37
84784985 
2019 07/03 15:41
如果当月未认证发票较多，虽然当月已交税，但显示在报表里 应交税费 科目是正数，这样看着好像本月不交税的样子
84784985
2019 07/03 15:44
如果当月未认证发票较多，虽然当月 应交税，但显示在报表里 应交税费 科目是正数，这样看着好像本月不交税的样子，这怎么处理，这样是正确做法吗
郭老师 
2019 07/03 15:45
好看交多少税看应交税费-未交增值税借方合计
不要看报表的余额
84784985
2019 07/03 15:47
这样本月应交税额和下月初增值税申报表中金额不一致
郭老师
2019 07/03 15:49
不要看余额
交税看未交增值税，你看余额就是不准确的，你还有附加税，印花税来
84784985
2019 07/03 15:50
资产负债表中的应交税费数体现的是一级科目合计
郭老师
2019 07/03 15:55
是的，他是个余额
不是发生额
84784985
2019 07/03 16:00
可是增值税，附加税本月应交的数体现在应交税费中的总额，就应该是下月初申报缴纳的，这样才能和实缴的数对应起来，可未认证的发票也入应交税费-未认证发票科目后，数额就对应不起来了
84784985
2019 07/03 16:01
看起来好像就不应该交税
郭老师
2019 07/03 16:02
看需要交多少税不看资产负债表应交税费余额，这个不准确，看明细账，应交税费-未交增值税贷方
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