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城建税，教育费附加，地方附加税，需要计提吗？
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您好
城建税，教育费附加，地方附加税，需要计提
2019 07/04 10:03
84785042 
2019 07/04 10:04
之前没有计提只是缴纳的时候做
借:税金及附加_城建税
_教育费附加
_地方教育费附加
贷:银行存款
bamboo老师 
2019 07/04 10:05
那应该通过应交税费科目计提
84785042
2019 07/04 10:08
怎么改一下呢
bamboo老师
2019 07/04 10:10
借：借:税金及附加_城建税
_教育费附加
_地方教育费附加
贷：应交税费——建税
_教育费附加
_地方教育费附加
上交的时候
应交税费——建税
_教育费附加
_地方教育费附加
贷：银行存款
84785042
2019 07/04 10:23
之前做的分录怎么还改需要怎么冲销
bamboo老师
2019 07/04 10:24
之前做的分录可以先做份红字 然后做我这样的分录
84785042
2019 07/04 11:02
结转本年利润的分录不用红冲吧
bamboo老师
2019 07/04 11:03
结转本年利润的分录不用红冲
84785042
2019 07/04 11:04
知道了谢谢老师
bamboo老师
2019 07/04 11:10
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
84785042
2019 07/04 11:37
不好意思，老师还想问下这样做分录感觉没有意义 ，只是经过了应交税费这个
84785042
2019 07/04 11:37
科目
bamboo老师
2019 07/04 11:40
不一样的
计提的时候是月末 缴纳的时候是月初
跟当期的利润总额有关系
84785042
2019 07/04 12:18
我现在冲之前凭证，然后重做分录对当期利润是没有关系的吧
bamboo老师
2019 07/04 12:26
是的 现在冲之前的 再重做 对当期利润没有影响
84785042
2019 07/04 12:27
知道了
bamboo老师
2019 07/04 12:28
嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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