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公司自用的车卖了，从收到车款，到固定资产清理要怎么做分录呢？
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1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
2019 07/04 12:59
84785009 
2019 07/04 16:24
其实我没懂，比如我们公司的车买的时候加进项税是179800元，然后还有一个单另的车购税15500元，现在我们卖给个人是185000元，这个现在我要怎么做分录
郭老师 
2019 07/04 16:29
固定资产原值多少，累计折旧多少
84785009
2019 07/04 17:55
84785009
2019 07/04 17:56
您看一下，我当时做固定资产的时候还把车购税也算进去了
84785009
2019 07/04 17:57
买车的发票含税是179800，车购税15500一共195300
84785009
2019 07/04 18:00
录固定资产卡片的时候，原值是155000+15500=170500，税24800
84785009
2019 07/04 18:06
这个做这笔分录的时候，我都需要附什么？进账单、买卖合同，还有什么？因为是卖给个人就没有开发票，我需要附个完税证明是吗但是我是要用以前的进项抵扣的这个要什么
84785009
2019 07/04 18:10
郭老师
2019 07/04 18:11
进账单就可以，完税证明留着做支付税金的
借累计折旧，
固定资产清理
贷固定资产170500
借银存185000
借固定资产清理185000/1.13
应交税费
然后将固定资产清理余额结转到资产处置收益
你的折扣没有说，我没打给你写
84785009
2019 07/04 18:33
84785009
2019 07/04 18:33
老师您看一下对么？
84785009
2019 07/04 18:34
我要用进项抵扣用的是13%税率吗？
郭老师
2019 07/04 18:40
对的，是的税率13
84785009
2019 07/05 11:55
那老师，我这个发生在六月还没有交税，我做账的时候呢个地方怎么写分录？
84785009
2019 07/05 11:56
那也就是说，我现在要用进项抵所以用13的税率，如果我不用进项抵用钱交的话就用3%减2%的是这意思是吧
郭老师
2019 07/05 12:07
借累计折旧，
固定资产清理
贷固定资产170500
借银存185000
借固定资产清理185000/1.13
应交税费
然后将固定资产清理余额结转到资产处置收益
六月份的分录我昨天就已经给你写了
郭老师
2019 07/05 12:07
那也就是说，我现在要用进项抵所以用13的税率，如果我不用进项抵用钱交的话就用3%减2%的是这意思是吧
不一定的，你去年买的没抵扣也得按13交的
84785009
2019 07/05 12:08
我的意思是应交税费，直接就是应交增值税-销项税额吗？
郭老师
2019 07/05 12:12
是的，应交税费-应交增值税-销项
84785009
2019 07/05 12:17
那我的这个固定资产清理结转的收益到时候还要交企业所得税是么？如果按什么税率交？
郭老师
2019 07/05 12:19
需要的，和你的利润一块交，有亏损还是不交的
84785009
2019 07/05 12:20
我们公司一直没有收入所以也没有利润而言，现在就是卖了车为了付别的欠款
郭老师
2019 07/05 12:22
没有费用吗，没有的那就需要交的
小型微利利润在100万以内的按5%交
84785009
2019 07/05 12:25
有费用的，一直都在出钱，
郭老师
2019 07/05 12:33
看下这个费用大于你的收益步，看利润表利润总额
亏损不交的
84785009
2019 07/05 12:34
呢就是亏损的
84785009
2019 07/05 12:34
谢谢你老师，我是个小白啥都不懂
郭老师
2019 07/05 12:39
不用客气的，应该的，不会的来这里问就可以
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