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老师，小规模纳税人本月有增值税，需要做借 应交税费―应交增值税―转出未交增值税 贷；应交税费―未交增值税 这个分录吗
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你好，这个是一般纳税人的分录，小规模纳税人是没有这个分录的
2019 07/04 15:47
84785005 
2019 07/04 15:48
那小规模现在应交增值税有21082.61, 怎么结转
84785005
2019 07/04 15:50
还需计提附加税吗
邹老师 
2019 07/04 15:57
你好，增值税这样做分录
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
根据你提供增值税金额，需要计提附加税的
84785005
2019 07/04 15:59
增值税月底不用结转是吗，在交纳时转到借方
邹老师
2019 07/04 16:04
你好，增值税是发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要再做其他结转分录的
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