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请问下汇算清缴调减成本补交所得税要怎么调账啊
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你好，这样做分录
借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019 07/04 15:52
84784985 
2019 07/04 15:58
调减的成本不需要体现出来吗？
84784985
2019 07/04 15:59
调减了一万的成本
邹老师 
2019 07/04 16:05
你好，只需要做补交所得税分录
调增应纳税所得额的分录不需要体现的
84784985
2019 07/04 16:32
还有个问题想请教您一下，一般纳税人转小规模纳税人未抵扣完的进项票要怎么弄啊？转为小规模的那个月我的抵扣的进项是不是可以跟销项一样？
邹老师
2019 07/04 16:40
你好，可以去申请退税
如果你可以控制好可以做到一致
84784985
2019 07/04 16:45
有人告诉我说可以通过待抵扣进项税额来核算，但是我有些不懂
邹老师
2019 07/04 16:51
你好，辅导期纳税人才有 待抵扣进项税额这个科目的
其他纳税人是没有这个科目的
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