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问题已解决
老师，员工离职，但是他的社保还没有转走，在这期间他的社保费单位+个人部分，公司每个月先交，他把钱转给公司，这个再替他缴纳和收到她转来的社保费会计分录怎么做？
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你好！借其他应收款 贷银行存款
然后收到，借现金 贷其他应收款。
2019 07/05 11:07
84785015 
2019 07/05 11:09
还有一种情况是，员工已离职，单位另外给他缴纳两个月的社保费，全部都是单位承担，这个在缴纳的时候他个人+公司承担的部分会计分录怎么做？
宋生老师 
2019 07/05 11:10
你好！这个你直接计入管理费用。另外这个不能税前扣除
84785015
2019 07/05 11:11
直接计入管理费用~社保费，单位和个人部分都不能税前扣除？
宋生老师
2019 07/05 11:13
你好！是的。都不能税前扣除
84785015
2019 07/05 11:15
老师，那如果工资表上给他发300元，刚好能扣除个人社保承担的部分，这样就可以税前扣除了吧
宋生老师
2019 07/05 11:16
你好！这么说吧，你可以这样操作，但是你这样操作本身违法。
84785015
2019 07/05 11:18
违反税法？
宋生老师
2019 07/05 11:26
你好！是的。因为你这样就等于增加了公司的费用，少交了企业所得税
84785015
2019 07/05 11:56
老师，给员工代垫交的社保费 计入其它应收款~社保费还是个人名字？
宋生老师
2019 07/05 11:58
你好！计入其他应收款-社保-XX个人
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