请问总包是小规模，分包是一般纳税人，1000万的工程，总包开票1000万给甲方，税额1000/1.03*0.03=29.13，申报时800万抵减在哪里抵减呢？我理解的是最终应纳税额（1000-800）/1.03*0.03=5.83，对吗？_建筑

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请问总包是小规模，分包是一般纳税人，1000万的工程，总包开票1000万给甲方，税额1000/1.03*0.03=29.13，申报时800万抵减在哪里抵减呢？我理解的是最终应纳税额（1000-800）/1.03*0.03=5.83，对吗？

84784995| 提问时间：2019 07/05 14:59

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陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你的理解是对的，同学。

2019 07/05 15:16

84784995

2019 07/05 15:18

那800万抵减怎么操作呢？

84784995

2019 07/05 15:19

是填在小规模差额纳税表中吗

陈诗晗老师

2019 07/05 15:24

你差额计税扣除部分，是在增值税申报表的附表有一个专门的差额附表填写

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