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问题已解决
您好老师，我想问下因为1-6月账上未归集研发费用，现在把研发的各科目数据都统计出来了，准备一笔分录直接调整到研发费用，分录是借：管理费用-研发费用 贷：主营业务成本，是这样吗，感觉怪怪的
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你好！
借：管理费用-研发费用
贷：研发支出-费用化支出
2019 07/05 16:27
84784986 
2019 07/05 16:32
没有归集研发支出，意思是要通过研发支出过渡吗，因为首先要冲减主营成本，然后再到管理费用，先借：研发支出 贷：主营业务成本 然后借：管理费用-研发费用 贷：研发支出，这个意思？
蒋飞老师 
2019 07/05 16:57
1.支付费用
借：研发支出-费用化支出
贷：银行存款
2.结转
借：管理费用-研发费用
贷：研发支出-费用化支出
蒋飞老师
2019 07/05 16:58
做上面的分录就可以了，不要再结转到主营业务成本科目了
84784986
2019 07/05 17:02
19年的1-6月份已经结账了呀，所有的费用成本都结转到主营成本了，我现在要调整前面6个月的研发费用，从里面抠出来，必然要调整啊，我的问题不是接下去顺着如何去做，是做调整
蒋飞老师
2019 07/05 17:08
那你前面的分录是对的，做调整分录
借：管理费用-研发费用
贷：主营业务成本，
84784986
2019 07/05 17:20
好的，谢谢，只是这笔分录看着奇怪，我想要不要通过研发支出这笔科目过渡下，显得好看一点，如果一样的那就没必要了
蒋飞老师
2019 07/05 17:21
是的，直接做一笔分录就可以了
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