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老师，入库时发现货物少了，但是收到的发票是按合同数量开的，对方说以后补货，所以就先按真实入库做账进库存，但是后来对方不补货了，说开红冲发票，这要怎么做账呢？
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之前的发票你也没有做账是不是
2019 07/05 16:29
84785023 
2019 07/05 16:59
做了，按真实入库做
郭老师 
2019 07/05 17:08
没给你的货物你怎么记得，开的专票你都抵扣了吗
84785023
2019 07/05 17:13
抵扣了，是这样的，如果发现货物少了，我们会复印一份发票单独放好，做账还是根据真实入库做，因为对方后面再补货，但是结果没补。那么正规该如何做呢
郭老师
2019 07/05 17:19
你开红字信息表，对方给你开负数发票，你们之前按发票入账的红冲，进项转出
84785023
2019 07/05 17:34
你说的红冲发票是开入库货物少的那部分红字发票吗还是全部金额红冲，再另外开一张发票
郭老师
2019 07/05 17:42
入库货物少的那部分红冲
84785023
2019 07/05 17:56
嗯，可是之前我们是按真实入库入账的，为什么要红冲？打个比方，入库8000，但是发票是10000，然后我们入账就按8000进，进项税也是8000对应的税额。
郭老师
2019 07/05 18:02
那你剩余的进项转出了吗
那就不需要冲
开了红字信息表附表二不转出申报不通过，去你税务局报
84785023
2019 07/05 18:03
你是说让我先按发票入账，后面如果开红字发票了，再做相应红冲以及进项转出，对吗？但是这样一来，当时，入库单就和发票不一致啊
84785023
2019 07/05 18:05
那就申报的时候做进项转出嘛
郭老师
2019 07/05 18:19
你现在的情况就是这样，开红字信息表，下月去税务局申报
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