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小规模纳税人补缴以前年度的增值税，附加税及滞纳金怎样作分录
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你好，借；应交税费——增值税，附加税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
2019 07/05 17:36
84784979 
2019 07/05 17:45
不计提吗
84784979
2019 07/05 17:48
小规模纳税人补缴以前年度的增值税，附加税及滞纳金怎样作分录，不计提吗
邹老师 
2019 07/05 17:54
你好，你之前年度没有做计提附加税分录？没有做收入，增值税分录？
84784979
2019 07/05 20:55
老师，这是未做收入，一直在预收款挂着，查账查出来了。
邹老师
2019 07/05 20:56
你好，那就需要这样做分录的
借；预收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费——应交增值税
84784979
2019 07/05 20:58
咱学堂的快账没有以前年放损益调整呀。
邹老师
2019 07/05 20:59
你好，你看我这个快帐是有这个科目的
你是不是选择了小企业会计准则了 ？
84784979
2019 07/05 21:00
而且我把收入都补到17年和18年了。只是在6月份交纳税费了。
84784979
2019 07/05 21:01
是的。是小企业。
邹老师
2019 07/05 21:03
你好，你需要选择企业会计制度才有这个科目的
84784979
2019 07/05 21:04
那么这笔税费应怎样入账？
邹老师
2019 07/05 21:19
你好，而且我把收入都补到17年和18年了，这个是指17.18年当时已经做了收入分录，只是没有体现应交税费——应交增值税的意思？
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