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小规模纳税人如何申报国税地税 本季度销售额为38万
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增值税第1行填写不含税销售额，你这个开是普通发票么，第3行和第1行，附加税根据你增值税应纳税额栏次填写到一般增值税栏次，可以享受减半征收
2019 07/05 19:01
84784981 
2019 07/05 19:06
开的是普票 谢谢老师 是之前4月份开的发票 但是4月我没有计提附加税 6月份我再计提这个附加税可以吗
maize老师 
2019 07/05 19:08
可以，你季度缴纳就季度计提就可以
84784981
2019 07/05 19:16
好的 那我还是按照税率来计提 那减半征收我再做分录要怎么处理呢
maize老师
2019 07/05 19:20
不需要缴纳转营业外收入
84784981
2019 07/05 19:22
还有 老师 一般纳税人是每个月要计提附加税吗
maize老师
2019 07/05 19:25
季度交就看季度计提时候需要缴纳不，要是没有增值税那就不需要计提
84784981
2019 07/05 19:25
就是缴纳税款时 借：应交税费-应交··· 贷：银行存款 借：应交税费-应交··· 贷：营业外收入 是这样吗老师
maize老师
2019 07/05 19:32
是的，不需要交那一份转营业外收入
84784981
2019 07/05 19:37
好的 谢谢老师 那一般纳税人的附加税其实也是可以按照季度来计提的是吧 如果需要纳税的话
maize老师
2019 07/05 19:51
是的，季度申报就季度计提
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