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月底,对于一般纳税人公司若是当月 销项税额大于进项税额 ,产生的差额2万元就是本月 应交未交的增值税 ,账务处理如下: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2万元 贷:应交税费-未交增值税 2万元 以上的分录的借方科目不平啊

84785039| 提问时间:2019 07/05 21:27
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,在这个分录之前需要做一笔这个分录 借;应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2万
2019 07/05 21:28
84785039
2019 07/05 21:30
我的那笔分录加上你的那笔分录,那么意思是就要结转两次了?
邹老师
2019 07/05 21:31
你好,是的,是这样的
84785039
2019 07/05 21:37
借;应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(未交增值税)2万 可以直接做这笔分录吗
邹老师
2019 07/05 21:43
你好,不可以的 需要做这两笔分录 借;应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2万 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2万元 贷:应交税费-未交增值税 2万元
84785039
2019 07/05 21:50
交税费-应交增值税(转出未交增值税)是个过渡科目抵消了,没价值啊
邹老师
2019 07/05 21:52
你好,不能说抵消了就没有价值的 那进项发生计入借方,结转计入贷方,这样也抵消了,也不能说这样计入进项也没有价值的
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