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老师，小规模税控盘开票销项税额与申报系统的销项税额的差额怎么做账
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你好，是什么原因导致的差额？是四舍五入造成的？
2019 07/06 16:12
84784965 
2019 07/06 16:12
是的
84784965
2019 07/06 16:13
差0.02
邹老师 
2019 07/06 16:23
你好，你需要以申报表 的税额为准，对账面做调整，比如
借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.02
84784965
2019 07/06 16:30
我可以这么写吗？
借:应交税费——应交增值税 1181.58
应交税费——应交增值税 0.02
贷:营业外收入——税收减免 1181.6
我们是小规模的申报系统减免了1181.6
税控盘是1181.58
邹老师
2019 07/06 16:33
你好，减免是这样做分录
我上面做的分录是在你正常做收入分录基础上，需要增加0.02的增值税贷方发生额
84784965
2019 07/06 17:06
老师，那我的应收账款就不对了
邹老师
2019 07/06 17:08
你好，调整增值税0.02，那必然还需要调整其他科目，总会有个科目与实际情况是不一致的，否则这个0.02就无法调整的
84784965
2019 07/06 17:10
借:应交税费——应交增值税 1181.58
应交税费——应交增值税 0.02
贷:营业外收入——税收减免 1181.6
84784965
2019 07/06 17:10
意思我这个写的不对？
邹老师
2019 07/06 17:11
你好，你这个是减免增值税这样做分录
你这个0.02在做收入分录的时候得有借方科目啊，所以借方可能是应收账款，也可能通过营业外支出科目予以调整
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