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公司建厂，把活包给别人，对方交了10万保证金，我需要交税吗∩？，会计分录怎么写
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借：银行存款
贷：其他应付款——XX保证金
不交税
2019 07/07 10:37
84785005 
2019 07/07 10:56
如果我交的土地租凭没发票，是挂预付还是长期待摊好
江老师 
2019 07/07 10:59
这个也是先计入预付账款，再转入长期待摊费用，再进行摊销计入费用。只不过这个没有发票的费用，不能在企业所得税税前列支，因此在企业所得税汇算清缴年报时属于调增事项
84785005
2019 07/07 11:02
就是预付怎么转入长期待
江老师
2019 07/07 11:03
这个预付账款转长期待摊费用，是需要附发票的。正常是这样的。
现在没有发票，就是没有发票转了
84785005
2019 07/07 11:07
我知道没有发票时摊销是管理费用贷预付，但是我还是不明白，预付怎么转长期待推，分录怎么
江老师
2019 07/07 11:08
借：长期待摊费用——土地租赁费
贷：预付账款——XX个人或公司
凭发票做此笔业务
84785005
2019 07/07 11:11
那我现在没票时，我怎么摊
江老师
2019 07/07 11:13
没有发票，摊与不摊都是一样的，都是不能在税前列支。不交税，税务也不会让企业少交企业所得税。就会多交企业所得税
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