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答案里转会的可抵扣暂时性差异800是怎么来的
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亲爱的同学。这里是税法上只认可一直以直线法折旧的账面价值，会计上是公允的价值，这两者的差额
2019 07/07 19:24
84785023 
2019 07/07 19:25
会计上折旧的账面价值不是只剩下400了吗
陈诗晗老师 
2019 07/07 19:27
我看不到你最开始的资料，这里是税法上认可的账面价值和会计上的差额
84785023
2019 07/07 19:30
原值800已计提折旧400不是账面价值还剩400吗
84785023
2019 07/07 19:32
一直直线法计提折旧的账面价值是400，公允价值是1300，差额是900啊，也不是800呀
陈诗晗老师
2019 07/07 20:31
你把你的资料一放出来呢，
84785023
2019 07/07 20:40
这是资料一的内容，和资料二没什么关系，不影响二的答案
陈诗晗老师
2019 07/07 20:51
这里转回固定资产的可抵扣差额是资料1里面的折旧方法差异导致的800
税法是直线法，会计上双倍余额递延法
84785023
2019 07/07 20:53
资料一里税法与会计折旧方法不同指的是A设备，资料二里边的是B楼房，两者没有直接关系
84785023
2019 07/07 20:57
您再看看资料二
陈诗晗老师
2019 07/07 21:01
你后面的解析是问的应交税费，那么不仅资料一 资料二都是影响你应交税费的
84785023
2019 07/07 21:06
哦哦对，确实再说资料一的事情，可是为什么要转回呢，题目中哪里可以看出来这800需要转回呢
陈诗晗老师
2019 07/07 21:08
我没要计算，但我看资料上面是税法是直线法折旧，会计上是年数总各，这里会存在 差异，因为这是最后 一年了，总的使用5年
84785023
2019 07/07 21:11
嗯嗯明白啦，太感谢您啦，认真负责，讲解仔细又清楚，网校最负责任的老师
陈诗晗老师
2019 07/07 21:12
冒昧问一句，你是李凌宵？
84785023
2019 07/07 21:13
老师我不是李凌霄，我们不认识
陈诗晗老师
2019 07/07 21:14
哈哈，好的，祝你学习愉快，加油。
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