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你们是一般纳税人是吧。增值税 只要是缴增值税就需要缴纳 城建税 教育费附加 以及地方教育费附加，如果需要按月预交企业所得税的话 还得计提企业所得税 还会涉及到代扣代缴的个人所得税 税费的账务处理计提的时候一般就是 借：损益类科目（增值税一般纳税不是） 贷方：应交税费 缴税的时候就是 借：应交税费 贷;银行存款