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补缴以前年度的个税，要怎么做计提分录？
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你好，
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
2019 07/08 15:34
84785031 
2019 07/08 15:35
计提时
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬—工资
发放工资时
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款或库存现金
留抵损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷： 以前年度损益调整
这样吗？
84785031
2019 07/08 15:36
不做应交税费~个人所得税的科目吗？
月月老师 
2019 07/08 15:39
你好，你的分录很正确，就是怕你和今年的应交个所税重叠。应该有这个科目的。
84785031
2019 07/08 15:41
这样可以吗？
月月老师
2019 07/08 15:45
你好
借：以前年度损益调整 122.22
贷：应交税金—个所税 122.22
借：应交税金—个所税122.22
以前年度损益调整 38.02
贷：银行存款 160.24
借：利润分配—未分配利润 160.24
贷：以前年度损益调整160.24
84785031
2019 07/08 15:49
这个滞纳金是上个月交的也是写以前年度损益吗？
月月老师
2019 07/08 15:50
你好，是的，也是补缴的以前年度的滞纳金。
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