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2017年的，稽查局在我们当地税务局检查呢，查出来的，说是失联票，但是对方企业税务局是正常的，我们这为了不必要的麻烦，钱也不多，就让我们拿了，做进项税转出，说是配合一下他们工作，只能这样了，

（二）涉及以前年度增值税会计处理： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （三）同时按补交的增值税额计算缴纳城建税和教育费附加。 1．提取时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 2．结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3．补交税金： 借：应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款

罚款做借营业外支出贷银行

上面那个是宁波国税之前回复，你这个其他应交款教育费附加你改下应交税费 应交教育费附加

这么麻烦呀，我们是建筑公司，已经有3年没有结本年利润了，好多项目，都还做着呢，我做的是，借进项税额转出800贷银行存款800 借本年利润800 贷进项税额转出800

没让交附加，本来就不怨我们，是税务局在录入的时候，录错了

亲按上面做，要是你们问题虚开发票分录不一样（二）如果是涉及以前年度调整：对于以前年度，补税的处理不影响利润，可直接借记红字进项，贷记增值税检查调整；同时对利润的影响在于对上年虚增存货导致的利润进行调整，可直接调整以前年度损益，调增权益。 1．调整进项及补增值税 借：应交税费--应交增值税（进项税额）【红字】 贷：应交税费--应交增值税--增值税检查调整 2．调整以前年度存货虚增及所得税 借：现金/银行存款/应付账款 贷：以前年度损益调整--主营业务成本 借：以前年度损益调整--所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：以前年度损益调整--主营业务成本 贷：以前年度损益调整--所得税费用 　　利润分配--未分配利润

不是虚开，是货真价实的票，但是我们公司涉及不到您写的这些，有简便的方法吗

我们公司，就没结转过本年利润

所以就做最上面发哪种分录啊，这个是税局回复没有简单版