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请问，出差时取得的“专票的住宿费”发票，怎么入账呢？
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举例
借：管理费用等--差旅费
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：库存现金等
2019 07/09 10:05
84784985 
2019 07/09 10:09
没有认证抵扣联的情况下，也是一样的处理么？
张艳老师 
2019 07/09 10:11
没有认证抵扣联的情况下
借：管理费用等--差旅费
应交税费--待认证进项税额
贷：库存现金等
84784985
2019 07/09 10:26
等认证抵扣之后，怎么冲回来呢？
张艳老师
2019 07/09 10:28
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：应交税费--待认证进项税额
84784985
2019 07/09 10:31
然后这时候就是用抵扣联做附件凭证么？
张艳老师
2019 07/09 10:35
是以抵扣联的复印件作为附件。
84784985
2019 07/09 10:50
好的，谢谢老师。
张艳老师
2019 07/09 10:52
您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
84784985
2019 07/09 11:12
老师，我还有一个问题，为啥有的公司，将将未认证的进项税，不放在“应交税金－带认证进项税”科目里，而是放在“待摊费用－待抵扣进项税”呢？我有点迷，他们这样处理是否正确呢？
张艳老师
2019 07/09 12:00
是他们会计科目使用错误了。
84784985
2019 07/09 15:12
老师，也就是说，入到“待摊费用”里面是不对的是吧？
张艳老师
2019 07/09 16:04
是的，是要计入应交税费-待认证进项税额科目核算的。
84784985
2019 07/09 16:55
嗯嗯，好的，老师，运费要入到哪个科目呢？管理费用么？
张艳老师
2019 07/09 17:07
运费计入库存商品或原材料科目，是计入采购物资的成本的。
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