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计提上年年度企业所得税如何做分录处理！
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你好
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
2019 07/09 11:37
84784992 
2019 07/09 11:38
不是应该这样吗？
1、借；以前年度损益调整
贷；应交税费-企业所得税
2、借；应交税费-企业所得税
贷；银行存款
84784992
2019 07/09 11:39
然后最后一步
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
月月老师 
2019 07/09 11:40
你好，很正确，就要和今年的所得税分开就行。
84784992
2019 07/09 11:40
我是三步的步骤，可以吗
84784992
2019 07/09 11:41
我2018年的本年利润期末余额还有数，需要如何处理呢？
84784992
2019 07/09 11:42
2018年有余额结转到2019年，2019年1月份需要做会计分录处理吗？
月月老师
2019 07/09 11:42
你好，需要转利润分配
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
84784992
2019 07/09 11:43
是上年结转的，2019年1月就这样处理吗？不用通过以前年度损益科目吗？
月月老师
2019 07/09 11:45
你好，本年利润的结转不通过以前年度损益调整。
84784992
2019 07/09 11:48
还有，想问一下
2019年的银行存款科目的上年结转数和对账单的数不平衡，如何做账务处理？
月月老师
2019 07/09 13:31
你好，是未达账项的是不需要账务处理的。
84784992
2019 07/09 13:35
不是未达账
月月老师
2019 07/09 14:09
你好，是什么原因不平衡。
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