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你好，请问我们公司上月A项目开票12万，我做的主营业务收入（未收款），月末怎么结转成本呢，没有用工程结算科目，是吧对应A项目的工程施工成本直接对转到主营业务成本里吗
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您好
没有用工程结算科目 是把对应A项目的工程施工成本直接对转到主营业务成本里
2019 07/09 13:01
84785020 
2019 07/09 13:03
比如，我A项目共发生成本25万，开票12万，那我月末是做：接主营业务成本 25万 贷：工程施工合同成本 25万 吗
bamboo老师 
2019 07/09 13:06
如果实际发生的是这么多金额 这样写分录对的
84785020
2019 07/09 13:08
这样在税务上不会有问题吧
bamboo老师
2019 07/09 13:10
如果是实际发生的 没有问题
84785020
2019 07/09 13:10
我其他项目部有成本，但是没有收入，就不用管它，等有收入了再结转对吗
bamboo老师
2019 07/09 13:12
是的 等有了收入再对应结转项目成本
84785020
2019 07/09 13:15
成本我是结转所有的，还是当月的呢，就之前已经开工两个月，成本到现在合计25，都得结转是吧
bamboo老师
2019 07/09 13:16
对的 这个项目已经完工 那么这个项目对应的所发生的全部成本都要结转
84785020
2019 07/09 13:17
现在不是完工，只是结算了一部分，开了一部分票出去
bamboo老师
2019 07/09 13:18
那您结转对应收入的一部分成本 比如12万的收入 只需要用8万的成本 有17万的是为了将来的收入发生的 那您现在就只结转8万的
84785020
2019 07/09 13:19
可以我实际发生的成本都已经分类了，我现在怎么分配呢
bamboo老师
2019 07/09 13:22
那您为这12万收入实际发生了多少成本呢
84785020
2019 07/09 13:26
他是按照你实际完成的工程量来计价的，计的5月份。票是6月开的
84785020
2019 07/09 13:26
他是按照你实际完成的工程量来计价的，计的5月份。票是6月开的
bamboo老师
2019 07/09 13:29
那您成本都是为了实际完成的工程量发生的 那就截止到5月末的成本结转
84785020
2019 07/09 13:32
不按照完工进度来确认成本，就要按照实际为工程发生的成本来确认吗
bamboo老师
2019 07/09 13:32
您12万是根据完工进度来的么 对照12万的确认方式结转
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