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老师 我去年项目上人员工资没有计提 今年开始计提可以吗？
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你好，可以从今年开始计提的
2019 07/09 16:58
84785030 
2019 07/09 17:01
但是今年支付了去年的11-12月份的工资 我还需要计提11-12月工资吗？
邹老师 
2019 07/09 17:06
你好，之前没有做计提分录？
84785030
2019 07/09 17:08
没有 都没有
邹老师
2019 07/09 17:17
你好，那就需要补计提之前的（去年的11-12月份的）工资
84785030
2019 07/09 17:20
分录是不是 借 工程施工-合同成本 -工资 贷应交税费 -个税 应付职工薪酬
84785030
2019 07/09 17:23
那支付项目管理人员的工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款？但是我1月份的时候就已经支付了11月份的工资了 我写的是借 工程施工-合同成本-工资 贷 银行存款
邹老师
2019 07/09 17:33
你好，计提是这样做分录，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
项目管理人员工资这样做分录，借；工程施工——间接费用，贷；应付职工薪酬
发放工资（我1月份的时候就已经支付了11月份的工资）借方应当是应付职工薪酬，而不是工程施工-合同成本
84785030
2019 07/09 17:46
但是我第一季度都这样做了怎么办？
邹老师
2019 07/09 17:48
你好，把1月份支付的工资分录借方工程施工-合同成本-工资 改成应付职工薪酬科目就是了
84785030
2019 07/09 17:49
但是第一季度报了财务报表的这样有影响吗？
邹老师
2019 07/09 17:51
你好，有影响，会导致报表数据错误的
84785030
2019 07/09 17:53
那怎么办呢
邹老师
2019 07/09 17:55
你好，去做之前报表数据的更正申报就是了
84785030
2019 07/09 18:07
不可以直接在4月补提吗 怎么再调整哈科目？
邹老师
2019 07/09 18:11
你好，可以在4月份补提上述分录
把今年1月份的发放工资的分录做这个调整分录，借；应付职工薪酬，贷；工程施工-合同成本-工资
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