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老师，我18年第四季度的增值税在19年1月份已经交过了，但是科目余额在贷方，是我忘记计提了。这个分录怎么补？
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你好 借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借未分配利润贷以前年度损益调整
2019 07/09 18:02
84784995 
2019 07/09 18:03
已经交过了，直接补后面这个分录可以吗？
84784995
2019 07/09 18:05
为什么是借应收账款或者是银行存款呢？不太明白
meizi老师 
2019 07/09 18:19
你好 是的 补这分录就行 就是没收到款的挂应收账款 收到了的直接挂银行存款 只是我不确定你是啥情况 都给你写了科目
84784995
2019 07/09 18:21
全都收到款了。
84784995
2019 07/09 18:23
18年第四季度10-12月份的的增值税是19382.6元。在19年1月份交完了_现在科目余额在贷方是没计提的关系吗？那现在补分录借未分配利润贷以前年度损益调整对吗
meizi老师
2019 07/09 18:31
那你就直接做银行存款即可 ； 是的 要结转 你去年是不是没有做收入 你现在缴纳的话 应该是借方有余额 现在你补做收入 借贷方才能平
84784995
2019 07/09 19:31
老师，是我把二级科目搞错了，正常是应交税费-应交增值税。我是小规模，没有销项税。我给科目选成应交税费-增值税-销项税了，所以就显示这个还是在贷方
meizi老师
2019 07/09 19:39
w是的，你小规模用2级科目就行
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